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皇氏集團(tuán)3月21日收到深交所下發(fā)的關(guān)注函。關(guān)注函指出，當(dāng)日，公司公告稱，四川藏鑫置業(yè)有限公司(以下簡稱“四川藏鑫”)以4732.81萬元受讓皇氏數(shù)智有限公司(以下簡稱“皇氏數(shù)智”)100%股權(quán)。截至協(xié)議簽署日，公司對皇氏數(shù)智享有債權(quán)共計約4.93億元，公司對皇氏數(shù)智的孫公司浙江筑望科技有限公司(以下簡稱“筑望科技”)享有債權(quán)共計7549.48萬元。2022年12月，公司將皇氏(廣西)信息科技有限公司(以下簡稱“皇氏信息”)100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給皇氏數(shù)智，截至目前，皇氏數(shù)智應(yīng)支付公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓款2098萬元。在本次交易完成后，上述往來資金將形成公司對外財務(wù)資助5.89億元，財務(wù)資助期限為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后18個月內(nèi)，公司對上述財務(wù)資助不收取利息，四川藏鑫對皇氏數(shù)智及其子公司相關(guān)債務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。

關(guān)注函要求公司結(jié)合皇氏數(shù)智、筑望科技兩家公司的主營業(yè)務(wù)開展情況，詳細(xì)說明公司對皇氏數(shù)智享有4.93億元債權(quán)、對筑望科技享有7549.48萬元債權(quán)的形成原因；根據(jù)公司將皇氏信息轉(zhuǎn)讓給皇氏數(shù)智的具體付款安排，皇氏數(shù)智應(yīng)支付公司2098萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的時間，說明相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款是否已逾期未支付。

同時，關(guān)注函還要求公司詳細(xì)說明公司對5.89億元對外財務(wù)資助不收取利息的原因和商業(yè)合理性，相關(guān)安排是否有利于充分保護(hù)上市公司利益及中小投資者合法權(quán)益。

根據(jù)公司前期公告，皇氏數(shù)智2021年凈利潤為-4,102.32萬元(經(jīng)審計)，2022年凈利潤為-45.67萬元(未經(jīng)審計)。關(guān)注函要求公司充分論證皇氏數(shù)智及其孫公司筑望科技是否具備在18個月內(nèi)償還5.89億元財務(wù)資助款的履約能力。

本次交易對手方四川藏鑫對皇氏數(shù)智及其子公司相關(guān)債務(wù)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，關(guān)注函要求公司結(jié)合四川藏鑫的資信情況和資金實(shí)力，充分論證若皇氏數(shù)智及其孫公司筑望科技無法在18個月內(nèi)償還5.89億元財務(wù)資助款，四川藏鑫是否具備相應(yīng)履約能力，以及公司為保障自身利益將采取何種履約保障措施，相關(guān)安排是否有利于維護(hù)上市公司的合法權(quán)益。

結(jié)合公司本次以4732.81萬元轉(zhuǎn)讓皇氏數(shù)智100%股權(quán)，并無償提供5.89億對外財務(wù)資助等情況，充分論證本次交易作價是否公允，相關(guān)協(xié)議安排是否符合商業(yè)慣例；再次核查本次交易對手方四川藏鑫與公司、公司主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排，在此基礎(chǔ)上說明本次交易是否存在其他“抽屜協(xié)議”或利益安排，是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否將導(dǎo)致公司向相關(guān)主體輸送利益或公司資金實(shí)質(zhì)被關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用的情形。

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