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深交所9月30日下發(fā)關(guān)于對(duì)國(guó)城礦業(yè)的關(guān)注函，被追問(wèn)涉及公司收購(gòu)關(guān)聯(lián)方公司及員工持股計(jì)劃的多個(gè)問(wèn)題。

9月23日公司公告稱(chēng)，擬以4.97億元向公司控股股東關(guān)聯(lián)方收購(gòu)海南國(guó)城常青投資合伙企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)城常青”)100%份額，從而間接持有馬爾康金鑫礦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金鑫礦業(yè)”)48%股權(quán)。9月29日公司公告，本次員工持股計(jì)劃涉及的標(biāo)的股票規(guī)模不超過(guò)2,208.00萬(wàn)股，占目前公司股本總額的1.94%，參加對(duì)象總?cè)藬?shù)不超過(guò)82人，其中董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員為12人。

關(guān)注函指出，公司此次收購(gòu)國(guó)城常青100%份額評(píng)估值為4.97億元，國(guó)城常青持有的核心資產(chǎn)為金鑫礦業(yè)48%股權(quán)，該股權(quán)由國(guó)城常青于2022年2月出資4.2億元通過(guò)增資方式取得。關(guān)注函要求公司說(shuō)明此次評(píng)估值與2022年2月增資估值存在較大差異的原因與合理性，說(shuō)明是否存在損害上市公司利益的情形；公司是否具備支付交易對(duì)價(jià)的能力，此次交易是否會(huì)加劇公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；說(shuō)明本次交易的必要性，是否有利于公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

同時(shí)，關(guān)注函還指出，《評(píng)估報(bào)告》顯示，金鑫礦業(yè)僅提供了2008年12月11日“探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)和價(jià)款收據(jù)”，采礦權(quán)價(jià)款118萬(wàn)元。金鑫礦業(yè)未提供價(jià)款繳納確認(rèn)書(shū)等資料，無(wú)法確定實(shí)際繳納價(jià)款對(duì)應(yīng)資源儲(chǔ)量；探礦權(quán)未繳納價(jià)款/出讓收益，計(jì)算折現(xiàn)后應(yīng)繳納出讓收益現(xiàn)值為8.41億元，礦業(yè)權(quán)估值為11.56億元。關(guān)注函要求公司說(shuō)明明金鑫礦業(yè)未提供價(jià)款繳納確認(rèn)書(shū)等資料的原因，在“無(wú)法確定實(shí)際繳納價(jià)款對(duì)應(yīng)資源儲(chǔ)量”與“探礦權(quán)未繳納價(jià)款/出讓收益”的情況下，評(píng)估值確認(rèn)的準(zhǔn)確性與合理性。

此外，關(guān)注函還指出，《員工持股計(jì)劃》顯示，此次員工持股計(jì)劃分批次解鎖業(yè)績(jī)考核目標(biāo)分別為2023年凈利潤(rùn)不低于6億元；2024年凈利潤(rùn)不低于12億元，或2023年至2024年度累計(jì)凈利潤(rùn)不低于18億元；2025年凈利潤(rùn)不低于18億元，或2023年至2025年度累計(jì)凈利潤(rùn)不低于36億元。公司2019年、2020年、2021年、2022年上半年分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.71億元、1.47億元、2.08億元、1.27億元。公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)較高，遠(yuǎn)超前期業(yè)績(jī)表現(xiàn)。關(guān)注函要求公司說(shuō)明業(yè)績(jī)測(cè)算的依據(jù)及合理性，說(shuō)明未來(lái)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)注函要求公司結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況、股票價(jià)格等進(jìn)一步說(shuō)明此次員工持股計(jì)劃受讓價(jià)格的定價(jià)方法、依據(jù)及其合理性，員工持股計(jì)劃以較低折扣受讓回購(gòu)股份是否有利于建立和完善員工與公司的利益共享機(jī)制，是否存在向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變相利益輸送的情形，是否損害上市公司利益及中小股東利益。

標(biāo)簽： 員工持股計(jì)劃 實(shí)際繳納 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)