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深交所12月6日下發(fā)關(guān)于對(duì)日發(fā)精機(jī)的關(guān)注函。關(guān)注函指出，當(dāng)日，公司公告稱，公司全資子公司日發(fā)捷航投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“捷航投資”)的下屬實(shí)際經(jīng)營(yíng)主體AirworkHoldingsLimited(以下簡(jiǎn)稱“Airwork公司”)擬將其涉及直升機(jī)業(yè)務(wù)的Airwork(NZ)Limited等12家海外公司(簡(jiǎn)稱“直升機(jī)公司”)100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給SalusAviationLimited，協(xié)議擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格為7500萬新西蘭元(折合人民幣30,630.75萬元)。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司將不再持有直升機(jī)公司股權(quán)。

關(guān)注函要求公司說明在直升機(jī)公司2022年1-9月凈利潤(rùn)較2021年扭虧為盈的背景下，公司決定出售Airwork公司直升機(jī)業(yè)務(wù)的原因及合理性，本次交易是否有利于維護(hù)上市公司利益和中小股東合法權(quán)益；說明公司出售直升機(jī)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定依據(jù)，說明此次出售直升機(jī)公司股權(quán)定價(jià)與前期重大資產(chǎn)估值是否存在重大差異，如是，請(qǐng)說明具體原因，并說明此次轉(zhuǎn)讓價(jià)格的合理性及公允性；說明轉(zhuǎn)讓價(jià)格需根據(jù)賬面營(yíng)運(yùn)資本余額進(jìn)行差額調(diào)整的原因及合理性、具體方法，當(dāng)前賬面營(yíng)運(yùn)資本余額及未來變化幅度預(yù)期；說明截至目前公司及Airwork公司與直升機(jī)公司的內(nèi)部往來應(yīng)付款具體情況，說明為交易對(duì)方免除相關(guān)直升機(jī)公司的內(nèi)部往來應(yīng)付款凈額的原因及合理性；評(píng)估本次交易可能的最終成交價(jià)格，是否存在損害上市公司利益和中小股東合法權(quán)益的情形。

同時(shí)，說明本次出售預(yù)計(jì)產(chǎn)生資產(chǎn)處置損失2.69億元的具體測(cè)算過程，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定；說明合同生效的具體條件、買方付款條件，說明買方支付價(jià)款的具體時(shí)間安排，并結(jié)合買方的資信情況、財(cái)務(wù)狀況，說明買方是否存在無法支付交易價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)及公司擬采取的具體保障措施；列示重大資產(chǎn)重組以來Airwork公司直升機(jī)業(yè)務(wù)的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)，并結(jié)合直升機(jī)公司所處行業(yè)發(fā)展情況、經(jīng)營(yíng)狀況、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等因素，以及其主要資產(chǎn)(飛機(jī)數(shù)量、飛行時(shí)間)、主要客戶的變化等情況，說明直升機(jī)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的波動(dòng)情況及真實(shí)性；說明本次出售直升機(jī)業(yè)務(wù)對(duì)重大資產(chǎn)重組業(yè)績(jī)承諾的具體影響，本次出售后承諾方是否仍需履行2022年度業(yè)績(jī)承諾并承擔(dān)業(yè)績(jī)未完成的補(bǔ)償責(zé)任，或相關(guān)承諾是否將被購(gòu)買方承繼，如是，說明并補(bǔ)充披露相關(guān)承諾，如否，說明是否符合有關(guān)規(guī)定。

此外，關(guān)注函還要求公司說明截至目前公司、Airwork公司是否存在為直升機(jī)公司提供財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保的情形，如是，說明詳情及擬采取的解決辦法，并在規(guī)定期限內(nèi)予以解決以避免出現(xiàn)資金占用或違規(guī)提供財(cái)務(wù)資助等情形的發(fā)生。

標(biāo)簽： 是否存在 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓價(jià)格