深交所網(wǎng)站日前發(fā)布的《關(guān)于對(duì)光啟技術(shù)股份有限公司2021年年報(bào)的問(wèn)詢函》(公司部年報(bào)問(wèn)詢函〔2022〕第496號(hào))顯示，光啟技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“光啟技術(shù)”，002625.SZ)近日公布了2021年年報(bào)。

2021年，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.59億元，同比增長(zhǎng)35.01%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)2.71億元，同比增長(zhǎng)66.25%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)2.44億元，同比增長(zhǎng)86.78%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-9275.87萬(wàn)元，同比減少894.31%。

年報(bào)顯示，公司2021年度實(shí)際使用募集資金29248.68萬(wàn)元，截至2021年12月31日止，募集資金余額為人民幣51.74億元(包括累計(jì)收到的銀行存款利息以及現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收益扣除銀行手續(xù)費(fèi)等的凈額；公司閑置兩年以上募集資金金額51.74億元。

報(bào)告期內(nèi)，公司銀行理財(cái)產(chǎn)品未到期余額39.05億元，委托理財(cái)發(fā)生額39.05億元，委托理財(cái)?shù)馁Y金來(lái)源為募集資金。

2021年末，公司貨幣資金54.81億元，占總資產(chǎn)比例61.22%，同比減少11.72%，主要系受閑置募集資金用于現(xiàn)金管理的影響及日常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支所致；交易性金融資產(chǎn)2.00億元，占總資產(chǎn)比例2.23%，系本期購(gòu)買保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品未到期所致。

公司2021年年報(bào)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)。

公司2022年4月29日發(fā)布的《國(guó)泰君安證券股份有限公司關(guān)于光啟技術(shù)股份有限公司使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的核查意見(jiàn)》顯示，光啟技術(shù)向特定投資者發(fā)行人民幣普通股9.67億股，募集資金總額人民幣68.94億元，扣除發(fā)行費(fèi)用總額5623.67萬(wàn)元后，募集資金凈額為人民幣68.38億元。該等募集資金已于2017年1月23日全部到位，已經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗(yàn)，非公開(kāi)發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目(含發(fā)行費(fèi)用)情況如下：

深交所上市公司管理二部指出，報(bào)告期末，公司貨幣資金金額為54.81億元，占資產(chǎn)總額的61.22%；尚未使用募集資金金額為51.74億元。報(bào)告期末，公司未到期銀行理財(cái)產(chǎn)品金額為39.05億元、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)金額為2億元。請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明以下內(nèi)容：

(1)理財(cái)產(chǎn)品投資明細(xì)，包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品類型、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、理財(cái)機(jī)構(gòu)名稱、投資期限、購(gòu)買金額、收益率及實(shí)際到賬情況、違約條款等，說(shuō)明是否包含高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(2)2021年，公司利息收入金額為16093萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)48.27%。結(jié)合理財(cái)產(chǎn)品的具體內(nèi)容并對(duì)比2020年度情況，說(shuō)明2021年度利息收入大幅增長(zhǎng)的原因、與理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模是否匹配。

(3)金融資產(chǎn)的具體內(nèi)容、投資金額、實(shí)現(xiàn)收益情況，是否存在使用募集資金購(gòu)買的情形。請(qǐng)公司保薦機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投資是否符合《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.5.13條，以及《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.13條的規(guī)定發(fā)表明確意見(jiàn)。請(qǐng)公司年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)貨幣資金履行的具體核查程序(包括但不限于貨幣資金真實(shí)性、使用是否受限、是否存在關(guān)聯(lián)方報(bào)告期內(nèi)資金占用并于報(bào)告期末歸還等情況)、核查過(guò)程和核查結(jié)論。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)光啟技術(shù)股份有限公司2021年年報(bào)的問(wèn)詢函

公司部年報(bào)問(wèn)詢函〔2022〕第496號(hào)

光啟技術(shù)股份有限公司董事會(huì)：

我部在對(duì)你公司2021年年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱“年報(bào)”)進(jìn)行審查的過(guò)程中，關(guān)注到如下事項(xiàng)：

1、報(bào)告期內(nèi)，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入85,935萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)35%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)27,127萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)66%。2021年度第四季度，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4.74億元，占全年?duì)I業(yè)收入的55%；其中對(duì)前五大客戶銷售金額合計(jì)6.35億元，占全年銷售金額的73.88%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明以下內(nèi)容：

(1)按照超材料業(yè)務(wù)、汽車零部件業(yè)務(wù)分類，分別披露各行業(yè)前五大客戶的名稱、各季度銷售金額、較2020年度的變化情況。

(2)2021年，超材料行業(yè)成本中材料金額為8,189萬(wàn)元，較上年同期下降27.55%。請(qǐng)結(jié)合主要原材料采購(gòu)價(jià)格變化、收入大幅增長(zhǎng)等情況，說(shuō)明材料成本下降的原因及合理性。

(3)2021年、2020年、2019年，公司超材料行業(yè)毛利率分別為58.41%、52.83%、47.79%。請(qǐng)分別按照超材料研發(fā)、超材料產(chǎn)品分類，結(jié)合主要產(chǎn)品銷售單價(jià)、成本構(gòu)成、同行業(yè)可比

上市公司等情況，詳細(xì)分析超材料行業(yè)毛利率逐年大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。

(4)截至財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，是否存在銷售退回等情況；如有，請(qǐng)說(shuō)明具體內(nèi)容、金額。

(5)請(qǐng)結(jié)合2020年、2021年你公司自愿信息披露的內(nèi)容，說(shuō)明以臨時(shí)報(bào)告披露的訂單總金額，于2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入的金額、占超材料行業(yè)收入比例。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)公司收入真實(shí)性和準(zhǔn)確性實(shí)施的審計(jì)程序、樣本覆蓋率，并對(duì)公司營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定發(fā)表明確意見(jiàn)。

2、報(bào)告期末，你公司貨幣資金金額為54.81億元，占資產(chǎn)總額的61.22%；尚未使用募集資金金額為51.74億元。報(bào)告期末，你公司未到期銀行理財(cái)產(chǎn)品金額為39.05億元、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)金額為2億元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明以下內(nèi)容：

(1)理財(cái)產(chǎn)品投資明細(xì)，包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品類型、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、理財(cái)機(jī)構(gòu)名稱、投資期限、購(gòu)買金額、收益率及實(shí)際到賬情況、違約條款等，說(shuō)明是否包含高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(2)2021年，公司利息收入金額為16,093萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)48.27%。結(jié)合理財(cái)產(chǎn)品的具體內(nèi)容并對(duì)比2020年度情況，說(shuō)明2021年度利息收入大幅增長(zhǎng)的原因、與理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模是否匹配。

(3)金融資產(chǎn)的具體內(nèi)容、投資金額、實(shí)現(xiàn)收益情況，是否存在使用募集資金購(gòu)買的情形。請(qǐng)公司保薦機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品投資是否符合《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2020年修訂)》第6.5.13條，以及《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》第6.3.13條的規(guī)定發(fā)表明確意見(jiàn)。請(qǐng)公司年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)貨幣資金履行的具體核查程序(包括但不限于貨幣資金真實(shí)性、使用是否受限、是否存在關(guān)聯(lián)方報(bào)告期內(nèi)資金占用并于報(bào)告期末歸還等情況)、核查過(guò)程和核查結(jié)論。

3、報(bào)告期末，你公司存貨賬面金額為3.77億元，其中在研項(xiàng)目金額2.38億元，較上年同期增長(zhǎng)403%。根據(jù)年度報(bào)告，你公司超材料期末庫(kù)存量金額為2.40億元，同比增加398%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明以下內(nèi)容：

(1)在研項(xiàng)目的具體內(nèi)容、后續(xù)用途、會(huì)計(jì)處理，計(jì)入到存貨科目是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。

(2)結(jié)合你公司超材料產(chǎn)品毛利率，估算超材料期末庫(kù)存量金額未來(lái)出售的預(yù)計(jì)收入金額，并結(jié)合你公司在手訂單、前三季度銷售收入、存貨周轉(zhuǎn)率等情況，說(shuō)明期末存貨金額大幅增長(zhǎng)的原因及合理性。請(qǐng)你公司年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明對(duì)存貨科目執(zhí)行的審計(jì)程序，并對(duì)公司存貨的確認(rèn)和計(jì)量是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定發(fā)表明確意見(jiàn)。

4、2021年度、2020年度，你公司向前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額分別為25,863萬(wàn)元、11,234萬(wàn)元，占年度采購(gòu)總額比例分別為56.96%、40.82%。2021年第四季度，你公司支付購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金金額為26,234萬(wàn)元，占全年該項(xiàng)目發(fā)生金額的比例為63.48%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充說(shuō)明以下內(nèi)容：

(1)按照超材料業(yè)務(wù)、汽車零部件業(yè)務(wù)分別列示各前五大供應(yīng)商名稱、金額，較2020年發(fā)生變化的情況；列示應(yīng)付設(shè)備、工程款前五大供應(yīng)商名稱、金額。

(2)結(jié)合以前年度以及公司采購(gòu)、應(yīng)付款項(xiàng)賬期、實(shí)際生產(chǎn)等情況，說(shuō)明2021年度第四季度對(duì)外大額支付現(xiàn)金的原因及合理性。

5、2021年、2020年、2019年，公司銷售費(fèi)用金額分別為2,158萬(wàn)元、2,215萬(wàn)元、1,990萬(wàn)元，占銷售百分比分別為2.32%、3.48%、4.48%；其中，2021年銷售費(fèi)用中存在折舊攤銷費(fèi)634萬(wàn)元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充以下內(nèi)容：

(1)銷售費(fèi)用中折舊攤銷費(fèi)用涉及資產(chǎn)的具體內(nèi)容、資產(chǎn)原值、入賬時(shí)間、用途，以前年度未計(jì)入銷售費(fèi)用的原因。

(2)對(duì)比同行業(yè)可比上市公司，說(shuō)明銷售費(fèi)用占收入百分比大幅下降的原因及合理性。

6、你公司最近三年未進(jìn)行現(xiàn)金分紅。結(jié)合最近三年盈利情況、貨幣資金余額等，說(shuō)明未進(jìn)行現(xiàn)金分紅的原因，是否符合現(xiàn)金分紅相關(guān)規(guī)定的要求。

請(qǐng)你公司就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，在2022年6月16日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。

資料圖片僅供參考

特此函告

深圳證券交易所上市公司管理二部

2022年6月9日

標(biāo)簽： 募集資金 貨幣資金 上市公司